——2016年8月30日在源城区七届人民代表
大会常务委员会第三十八次会议上
源城区人民政府
各位副主任，各位委员：
根据会议安排，我向本次常委会报告源城区2015年度财政收支决算草案，请予审议。
一、2015年财政各项收支决算完成情况
2015年，财政部门在区委、区政府的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，在各镇街和区直单位的密切配合下，紧紧围绕“首善之区、幸福源城”的奋斗目标，按照区七届人大五次会议通过的预算计划，大力组织收入，科学安排支出，规范财政管理，较好完成了各项财政工作任务，取得了“突破十亿、三个第一、三个翻一番”的喜人成绩。2015年，一般公共预算、基金预算两项预算总收入共实现338,354万元，财政总支出302,387万元，年终结余35,967万元（其中零余额账户额度结转1,874万元、专款结转32,026万元、净结余2,067万元），实现财政收支平衡，并略有结余。
（一）公共财政预算收支决算
2015年，一般公共预算总收入287,618万元，一般公共预算总支出260,302万元，年终结余27,316万元（其中零余额账户额度结转1,754万元、专款结转23,585万元、净结余1,977万元），实现收支平衡。
1、收入方面。
2015年，一般公共预算总收入287,618万元，比上年决算数211,706万元增收75,912万元，增长35.9%。其中：
（1）一般公共预算收入完成105,291万元，比上年完成数89,579万元增收15,712万元，增长17.5%。其中：国税部门完成16,654万元，同比增收1,597万元，增长10.6%；地税部门完成65,472万元，同比增收10,169万元，增长18.4%；增值税退税-95万元；非税收入完成23,260万元。
（2）上级补助收入107,803万元。
（3）债券转贷收入39,858万元。
（4）上年结转结余收入29,683万元。
（5）调入资金4983万元。
2、支出方面。
一般公共预算总支出260,302万元，比上年完成数182,023万元增支78,279万元, 增长43%。其中：
（1）一般公共预算支出完成211,229万元，为年初预算的123.3%，比上年同期增支36,054万元，增长20.6%。按支出科目分类主要支出有：
一般公共服务29,442万元，占一般公共预算支出的13.94%；
公共安全6,249万元，占一般公共预算支出的2.96%；
教育44,524万元，占一般公共预算支出的21.08%；
科学技术519万元，占一般公共预算支出0.25%；
文化体育与传媒2,406万元，占一般公共预算支出的1.14%；
社会保障和就业27,450万元，占一般公共预算支出的13%；
医疗卫生20,228万元，占一般公共预算支出的9.58%；
节能环保1,172万元，占一般公共预算支出的0.55%；
城乡社区事务13,385万元，占一般公共预算支出的6.34%；
农林水事务15,488万元，占一般公共预算支出的7.33%；
交通运输802万元，占一般公共预算支出的0.38%；
资源勘探信息11,213万元，占一般公共预算支出的5.31%；
商业服务业1,110万元，占一般公共预算支出的0.53%；
粮油物资储备5,768万元，占一般公共预算支出的2.73%；
住房保障支出5,768万元，占一般公共预算支出的2.73%。
（2）上解支出完成7,232万元。其中：出口退税专项上解支出完成2,652万元，其他专项上解支出完成4,580万元。
(3) 债券转贷还本支出完成36,858万元。
(4) 调出资金4,983万元。
一般公共预算收支相抵后，年终结余27,316万元（其中零余额账户额度结转1,754万元、专款结转23,585万元、净结余1,977万元）。
（二）政府性基金预算收支决算
2015年基金预算总收入完成50,736万元，其中：本级基金预算收入完成26,657万元，上级补助收入完成19,094万元，上年结转结余收入2万元，调入资金4,983万元。基金预算总支出完成42,085万元。
收支相抵，年终结余8,651万元。
（三）财政专户资金收支决算
1．财政专户收入。
2015年，区本级财政专户总收入1,106万元。其中：
（1）当年收入1,095万元，其中：①教育收费936万元。②上级补助收入159万元。
（2）上年结余11万元。
2．财政专户支出。
2015年，区本级财政专户总支出1055万元。
收支相抵累计结余结转下年51万元。
二、政府举债及偿还情况
（一）2015年区本级债务总体情况。截至2015年底区本级政府性存量债务92,635.97万元(同比减少159.33万元)，其中，政府负有偿还责任债务 92,115.97万元；政府负或有债务520万元。
（二）2015年新增债务情况。本年新增债务39,858万元，全部为政府负有偿还责任债务。本年新增债务中主要是2015年债券转贷3,000万元；债务结构性调整(置换债券)36,858万元。
（三）2015年债务偿还情况。本年偿还债务 40,017.33万元（其中：偿还政府负有偿还责任债务39,715.11万元，偿还政府或有债务302.22 万元）。
2015年，为切实加强地方政府债务管理工作，区财政部门认真贯彻新《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》精神，积极向上级争取债券置换资金及新增发行债券额度，有效缓解了我区财政资金不足的矛盾。区本级完成 36,858 万元的债务置换工作，将置换债券纳入一般公共预算管理，对置换出来的资金进行重新安排民生项目支出；在存量债务清理甄别和复核的基础上，重点核实2015年到期债务，逐笔建立台账；严格置换程序，区财政局、债权人、债务人签订协议，对还款金额、还款时间及相关责任进行共同确认；严格按照财政国库管理制度有关要求将偿债资金拨付到债权人手中，按照省财政厅的要求和政府性债务统计相关规定，及时更新债务管理信息系统数据。
三、2015年预算执行的主要特点
2015年，预算执行主要呈现如下四个特点：
（一）财政收入继续保持较快增长。2015年，面对经济下行和政策性减收等不利因素，区财税部门着力加强沟通协调，狠抓税收征管，确保税收收入应收尽收；同时全面摸清我区家底，盘活城区资源资产，提高经营效益，拓展非税收入增长空间。在全区上下的共同努力下，我区一般公共预算收入继续保持快速增长，收入总量突破10亿元，超“十二五”规划2.3亿元，一般公共预算收入总量、增量和质量均位居全市各县区之首。
（二）财政收入质量较高。2015年，我区本级税收收入完成8.2亿元，对比去年同期增收11,751万元，增长16.7%，本级税收收入占公共财政预算收入的比例为77.91%，税收主导地位突出，财政收入质量较高。在税收收入中，大部分税种保持良好增长态势，其中增值税、企业所得税、个人所得税、契税等税种持续增收，分别增长2.8%、12.3%、22.4%、46.7%，有力地拉动本级税收稳定增收。
（三）财政支出得到较好保障。按照区人代会通过的预算计划，财政部门坚持“保运转，保民生，保重点，促发展”的原则，科学安排支出，较好保障了各项支出需要。一是确保了人员经费、党政机关正常运转的支出需要；二是确保了民生支出需要。全年“三农”、教育、社会保障和医疗卫生等九项民生项目支出快速增长，财政支出结构得到进一步优化；三是基本保障了工业园、巴伐利亚庄园、一通汽车城和公园西商业中心和学校建设等区重点项目的支出需要。在财政非常困难的情况下，想方设法积极筹集资金，加大对政府“十件实事”等重点项目的投入，为我区各项事业发展提供了较好的财力保障，推动区重点项目顺利实施，促进了我区经济社会加快发展。
（四）资金调度非常紧张。财政部门在年初预算安排存在较大缺口的情况下，为落实上级各项惠民政策以及区委、区政府的各项决策部署，在预算执行中既要保障人员工资、机关运转和民生领域的资金需要，又要保障各项重点项目的支出需要，以致收支矛盾愈发突出，全年资金调度非常紧张。虽然财政部门想方设法灵活调度资金，顺利完成了年终结算，但仍有部分支出被迫推迟支出，增加了下年度预算执行和资金调度的压力。
四、2015年财政主要工作情况
一年来，我们紧紧围绕区委、区政府中心工作，坚持稳中求进的工作总基调，主动适应经济发展新常态，狠抓工作落实，取得了较好成效，主要体现在“四个注重、四个提升”:
1、注重灵活筹资，服务发展能力在培植财源中实现大提升。
一年来，区委、区政府认真贯彻落实省促进粤东西北地区振兴发展的战略部署，深入开展“项目落实年”和“城市提质年”活动，大力推进工业园扩园工程、城区提质扩容等重点项目建设，资金需求迅速增长，收支矛盾愈发突出。面对资金瓶颈的制约，财政部门在区委、区政府的正确领导下，积极发挥财政职能作用，通过本级预算安排以及争取上级专项资金、财政贷款贴息和债券置换等灵活方式筹集资金，推动经济社会跨越发展。一是及时拨付3亿元省产业园扩能增效专项补助资金，并积极协助工业园及其企业争取农发行2亿元贷款，力促工业园扩园工程加快推进。二是用足用好省市万绿生态旅游产业园和城市提质扩容专项资金1亿多元，加快推进巴登大道升级改造、七寨湖公园旅游大道和老城改造等工程，不断完善城区基础设施建设，城市化发展水平稳步提高。三是积极筹集资金2亿多元，推进政府“十件实事”、巴伐利亚庄园、一通汽车城和公园西商业中心等重点项目建设，通过投资拉动经济和财税增长，城区经济发展后劲进一步增强。四是落实涉企降税清费等政策措施，协同相关部门争取上级融资风险补偿金等扶持资金6,549万元，扶持企业做大做强；充分利用小额贷款公司、融资性担保公司等金融机构和“互保池”融资平台，为企业发展提供互保贷款3,680万元，企业融资渠道进一步拓宽。五是落实经济指标考核奖励政策，充分调动镇街和区直部门发展经济的积极性，形成了全区共促经济发展的合力。
2、注重狠抓征管，财政综合实力在精心聚财中实现大提升。
2015年是经济形势极为严峻的一年。一年来，国内外经济环境严峻复杂，经济运行下行压力较大，工业增长放缓，房地产行业不景气，部分重点税源增收困难甚至出现负增长，财政收入“稳增长”面临巨大压力。对此，财税部门在区委、区政府的正确领导下，勇于面对困难，狠抓收入征管，确保应收尽收。经过全区上下的共同努力，财政收入继续保持快速增长，取得了“突破十亿、三个第一、三个翻一番”的重大成果。
突破十亿：我区一般公共预算收入完成10.53亿元，成为全市第一个迈过10亿元关口的县区，为“十三五”迈过20亿关口打下坚实基础。
三个第一：一般公共预算收入总量、增量、质量继续在全市县区中排名第一。其中，一般公共预算收入完成10.53亿元，同比增收1.57亿元，非税收入仅占一般公共预算收入22.1%，实现了又好又快发展。
三个翻一番：一般公共预算总收入、一般公共预算收入、本级税收收入分别完成27.92亿元、10.53亿元和8.2亿元，分别是“十一五”末的3.2倍、2.9倍、2.7倍。
3、注重优化支出，保障民生水平在科学理财中实现大提升。
一年来，为了贯彻落实上级各项惠民政策和区委、区政府的各项决策部署，财政在民生领域和重点项目建设等方面的支出迅速增长，财政运行非常困难。为此，财政部门严格落实中央“八项规定”，严控“三公”经费等一般性支出，集中财力在保工资、保运转的基础上，不断加大民生投入并加快支出进度，着力推进基本公共服务均等化。全年民生支出15亿元，占一般公共预算支出的71%，民生建设效果显著。
（1）教育事业持续快速发展。一是投入7,000万元，全力推进教育创强促均，创建全国义务教育发展基本均衡区和源西街道创强复评分别顺利通过国家和省督导验收，城区教学质量和环境进一步改善。二是投入6,500万元，新开办高新区实验学校，扩建啸仙中学和高莲小学，城区学位紧张问题得到持续缓解。三是投入8,108万元，将小学和初中的义务教育公用经费补助标准分别提高到每人每年1,150元和1,950元，义务教育学校保障水平进一步提高。四是消化教育负债682万元，累计消化了教育负债1.17亿元。全年教育共支出44,524万元，同比增支7,955万元，增长21.8%，有力促进了教育事业健康发展。
（2）社会保障和就业水平不断提高。一是投入6,597万元，进一步提高各项底线民生标准，主要是城镇低保补差从342元提高到380元、农村低保补差从157元提高到180元、孤儿基本生活费分散供养从800元提高到1,000元、孤儿基本生活费集中供养从1,200元提高到1,240元、五保供养标准从593元提高到800元，底线民生持续改善。二是投入2,013万元，落实城乡居民养老保险资金，社会保险覆盖面不断扩大。三是投入700万元，支持区福利院升级改造，社会养老服务体系建设加快推进。四是推行城乡居民基本殡葬服务均等化，殡葬基本公共服务免费政策全面落实。五是落实小额担保贷款等各项再就业政策，促进困难群体就业和高校毕业生就业创业，实现了更高质量的就业创业。全年社会保障和就业支出27,450万元，同比增支2,193万元，社会保障和就业水平明显提高。
（3）医疗卫生事业加快发展。一是增加投入改善城区医疗卫生条件，区第二人民医院和区中医院挂牌成立，区妇幼保健计划生育服务中心建设加快推进，医疗卫生资源配置进一步优化。二是继续推进深化基层医疗卫生机构综合改革，财政补偿机制得到进一步巩固和完善。三是投入9,429万元，进一步提高城乡居民医疗保险补助标准和年报销封顶线，健全大病统筹机制，提高重特大疾病保障水平，群众因病致贫问题逐步解决。四是加大计划生育利益导向政策资金投入，落实计划生育家庭奖励、节育奖及免费孕前健康检查政策，计生优质服务水平稳步提高。五是推动食品药品监管事业发展，大力支持食品药品安全监管体制调整，城区食品药品安全监管水平进一步提升。全年医疗卫生支出20,228万元，同比增支7,738万元，增长62%，医疗卫生水平持续提升。
（4）强农惠农力度不断加大。及时发放移民到户和种粮直补等强农惠农补贴，各项强农惠农政策全面落实；积极推动高标准农田水利、中小河流综合治理、乡村绿化、森林抚育和碳汇林等项目建设，农村基础设施不断完善；深入推进农村新一轮扶贫开发、农村综合改革和“一事一议”财政奖补工作，农民生产生活条件进一步改善。全年农林水事务支出15,488万元，同比增支452万元，有力促进了“三农”事业加快发展。
（5）文化体育事业加快发展。投入3,559万元，支持建成区图书馆新馆，完成国家二级档案馆升级改造，推进太平古街和太阳广场旧改项目建设，文体基础设施不断完善；支持开展各项文体活动，推进区图书馆、文化馆和基层文化站（室）等免费开放，保障区第二届运动会成功举办，群众文体生活进一步丰富。
（6）宜居城市建设稳步推进。围绕建设全市“宜居中心”的目标，推进创建“全国文明城市”和幸福社区（村居），城区环境不断优化；推动源城污水处理厂提标升级工程，有效推进垃圾中转站建设，国家卫生城市顺利通过复审；支持老城区小街小巷升级改造，老城提质工程加快推进。
4、注重深化改革，财政监管水平在依法管财中实现大提升。
2015年是全面依法治国的开局之年，也是全面深化改革的攻坚之年。区财政部门按照上级财政部门和区委、区政府的统一部署，认真贯彻落实新预算法，扎实推进财政改革，严格依法管财，加强财政监管，取得了较好成效。
（1）预算管理改革效果明显。一是按照依法编制、科学理财的原则，进一步细化预算编制内容，压缩一般性支出3%，重点保障区委、区政府的中心工作，预算编制的合理性和准确性进一步提高。二是清理存量债务，扎实有效开展债券置换、定向承销以及新增地方政府性债券的申报工作，全年成功争取债券额度近4亿元，债务风险逐步化解。三是积极清理核查财政存量资金，按照上级到期收回制度的要求，收回财政存量资金调入预算稳定调节基金。四是进一步推进预决算和“三公”经费信息公开，突出公开重点，扩大公开范围，社会监督明显加强。五是建立年度编制权责发生制政府综合财务报告制度，科学编制权责发生制政府综合财务报告，政府会计改革加快推进。六是制定了公务交通补贴管理办法，规范交通补贴发放管理，机关公务用车制度改革顺利推进。
（2）国库集中支付改革扎实推进。一是优化升级国库集中支付系统，将独立编制预算的二级单位纳入国库集中支付制度和公务卡改革范围，实现预算单位上线全覆盖。二是推行财务核算信息集中监管改革，搭建预算单位财务核算信息集中监管平台，预算执行监控力度不断加强。三是加快推进镇街国库集中支付制度改革，制订了镇街国库集中支付制度改革实施方案，进一步规范财政资金支付行为，促进财政资金运行安全高效。
（3）财政投资评审工作成效显著。大力推进财政投资建设项目委托中介机构评审，评审效率和质量持续提高；严格执行《源城区财政性资金投资建设项目管理暂行办法》，强化项目造价管理，规范项目实施，财政资金使用效益进一步增强。全年共审结财政投资建设项目377宗，审核工程价值8.60亿元，核减不合理工程价值1.22亿元，核减率为14.13%。
（4）政府采购和绩效评价工作稳步开展。建立健全政府采购合同备案制度，加快推进政府采购电子网络平台建设，提高政府采购效率，政府采购行为进一步规范。全年共实施政府采购项目107宗，采购金额10,359万元，节约资金1,269万元，节约率10.9%。扩大绩效评价范围，着重对涉及民生的社会保障、林业生态建设、水利工程和扶贫开发等专项资金进行绩效评价，有效提高资金使用效益。
（5）非税收入和国有资产管理不断规范。完善非税收入管理系统，开展票据管理和非税收入清理检查，确保非税收入应收尽收。进一步强化行政事业单位经营性资产监管，完善行政事业资产管理信息系统网络建设，规范行政、企事业单位国有资产处置，国有资产保值增值得到较好保障；积极推进镇街、区直机关公务用车制度改革，制订了车辆处置办法，公车改革有序推进。
（6）财政监管力度进一步加大。一是强化财政监督检查，认真开展了涉农资金、会计信息质量等专项检查工作，加大一般性转移支付资金、省级专项资金和地方预决算公开等自查工作力度，进一步严肃财经纪律。二是加强小额贷款公司监督管理，开展了小额金融贷款公司风险排查、涉众型金融不稳定问题和非法集资问题专项整治活动，有效防范影响社会不稳定风险。三是加强“三公”经费管理，严格执行“三公”经费及会议费季报制度，通过政府采购确定源城区会议定点场所，严格控制“三公”经费支出规模。
（7）基层财务管理富有成效。一是制订了全市首部全面系统的村级财务管理办法，理顺了村级财务管理体制，基层财务管理进一步规范。二是建成农村财务监管平台，对村级集体经济组织资金实行全程监控，实现信息化管理。三是全面推行村（居）资金使用“双重”公示制度，群众监督进一步增强。四是积极举办村（居）“两委”、村监委人员和村级报账员培训活动，加强会计业务指导，基层工作人员会计工作水平进一步提高。
2015年，我区财政工作取得了较好成绩，但也存在一些困难和问题，主要是：财政增收基础不够牢固，收支矛盾依然非常突出，财政深化改革仍需加快，财政监管存在薄弱环节，财政资金使用效益有待提高，等等。
五、下一步主要工作措施
（一）积极筹集资金，推动经济加快发展。通过争取新增债券、协助企业向银行融资等方式，积极筹集资金，推动工业园区扩园、城市提质、学校、医院以及巴伐利亚庄园、一通汽车城、响水度假村、酷派生态园等重点项目建设，通过投资来拉动经济和财税的增长，增强城区经济发展后劲。
（二）狠抓收入征管，力争完成收入任务。一是积极与税务部门沟通协调，狠抓税收征管，确保应收尽收。二是努力盘活城区资源资产，加大非税收入征管力度，拓宽非税收入增收空间。三是加强分析预测，加强对财税形势的分析研究，及时发现问题并采取有效措施加以解决，力争完成年度收入目标任务。
（三）科学安排支出，确保资金安全调度。围绕建设“首善之区、幸福源城”的目标，严格执行中央“八项规定”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格预算约束，从源头上严控“三公”经费等一般性支出，将更多的财政资金用于重点项目建设和改善民生。特别是加强项目管理，区分轻重缓急，科学安排项目支出，确保资金安全调度。
（四）深化财政改革，提高财政管理水平。按照上级财政部门的统一部署，结合城区实际，改进预算管理制度，重点抓好盘活财政存量资金工作，着力推进财政投资评审、绩效评价等一系列财政改革，同时推进基本公共服务均等化、基层公共服务平台建设、加强专项资金管理和政府性债务管理，逐步完善公共财政管理体系，提高财政科学理财水平。
（五）争取上级支持，减轻本级财政压力。积极协调上级财政部门，反映我区经济社会发展中存在的困难，争取上级政策及资金支持。特别是要积极争取上级新增债券额度，并协助区直部门向上申报建设项目，争取专项资金补助，缓解本级财政压力。
2015年源城区级（区属企业）国有资本经营决算收入支出表.xls
